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我們第一個月的賬做完了，現(xiàn)在準備出報表，但是突然發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表不平，平時錄憑證也都是借貸平衡的，現(xiàn)在報表出不來這可怎么辦？

先別慌，先別慌，下面一起找原因：

首先什么是資產(chǎn)負債表？有什么用？為什么要平衡？

1. 資產(chǎn)負債表屬于會計三大報表之一，反映企業(yè)在某一特定日期的財務(wù)狀況

2. 通俗的來講通過它可以清晰看到企業(yè)的“家底有多厚”“欠了多少債”“股東的錢增值了多少”

3. 通常分為左右兩部分：左邊是“資產(chǎn)”，右邊是“負債+所有者權(quán)益”，兩邊金額必須相等（否則報表不平）

既然知道了什么是資產(chǎn)負債表，而且要平衡，那現(xiàn)在報表不平，有哪些原因呢？是財務(wù)憑證錄錯了？要注意哪些細節(jié)呢？

通過這么多年給客戶處理報表不平的問題，總結(jié)一下主要是以下幾個原因?qū)е拢?/span>

1. 增加了一級科目

1.1 不少財務(wù)發(fā)現(xiàn)當時建賬時用的會計制度，沒有她所需要的會計科目時，沒有咨詢我們技術(shù)工程師，就直接增加了一級科目，雖然錄憑證是平的，但是資產(chǎn)負債表肯定會不平，因為資產(chǎn)負債表是事先設(shè)了公式的

1.2 解決方法：新增加的科目就要我們自己去報表里面把它體現(xiàn)出來，就需要增加新科目的公式進去才可以，要知道放在報表的那個地方，復(fù)制其它科目的公式，再修改科目代碼就行

2. 增加了假二級科目

2.1 有些客戶以前用的是迷你版標準版，增加二級科目時沒有加點，比如100201工商銀行，以為是增加對了，其實這對專業(yè)版來說是一級科目，1002.01才是二級科目

2.2 解決方法：同1.2一樣，或者重新增加二級科目，再修改憑證，就不需要調(diào)報表公式

3. 沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益

憑證是做完了，但忘記了結(jié)轉(zhuǎn)損益，因為資產(chǎn)負債表是體現(xiàn)資產(chǎn)和負債和本年利潤未分配利潤，不會體現(xiàn)收入成本費用，所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話，本年利潤就沒有這月的發(fā)生額，就會導(dǎo)致不平，去結(jié)轉(zhuǎn)損益就行。

4. 憑證沒有過賬

我憑證全部錄完了，也過賬了，也結(jié)轉(zhuǎn)損益了，但還是不平，這可怎么辦，那你是差了最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證也要過賬，每月的操作流程參考另一篇文章：金蝶專業(yè)版財務(wù)處理操作手冊

5. 制造費用沒有結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本

資產(chǎn)負債表的存貨主要包括：庫存商品，原材料，發(fā)出商品，委外加工物資，生產(chǎn)成本

但它沒有包括制造費用，一般公司當月的制造費用都要全部結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，如果你們公司不需要全部結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，那么是需要在存貨里面把制造費用的科目公式加起來

6. 應(yīng)交稅費

6.1 在新的會計法中，會將應(yīng)交稅費進行重分類，一部分會體現(xiàn)到資產(chǎn)里面的其它流動資產(chǎn)里面去

所以應(yīng)交稅費的公式里面全部是二級科目的，有部分二級科目在其它流動資產(chǎn)里面

應(yīng)交稅費的二級科目國家默認有增加了的，如果你自己又增加了一些科目，那么這些科目就不會體現(xiàn)到資產(chǎn)負債表中，報表就會不平

6.2 處理方法：可以不重分類，把其它流動資產(chǎn)公式里面的稅費的科目全部刪除，然后應(yīng)交稅費的公式直接設(shè)置成一級科目的公式

7.往來四大科目

如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款，應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款科目的金額也不對，那是因為設(shè)置了報表重分類的，它不會影響報表不平，具體的可參考另一篇文章：金蝶資產(chǎn)負債表報表重分類

那知道了主要是以上原因會導(dǎo)致報表不平，那怎么快速的判斷呢?

資產(chǎn)負債表體現(xiàn)的是余額，那么取的就是科目余額表，那拿資產(chǎn)負債表和科目余額表進行對比，只對比一級科目就行，就會很快查出是哪些科目的余額是不一樣，再相應(yīng)的處理即可。

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